Een werknemer die met pensioen gaat, ontdekt vaak dat zijn pensioen nauwelijks twee derde van zijn vorige salaris dekt. De rest moet hij soms jaren voor zijn laatste werkdag hebben voorzien. Voorbereiden op zijn pensioen is niet alleen een administratieve checkbox afvinken: het is een reeks concrete financiële beslissingen, verspreid over de tijd, die het levensniveau na de actieve periode bepalen.
PER na 70 jaar: de nieuwe fiscale situatie van 2026
De begrotingswet voor 2026 heeft een parameter gewijzigd die veel toekomstige gepensioneerden nog niet kennen. Bijdragen aan een PER zijn na 70 jaar niet langer aftrekbaar van het belastbaar inkomen. Het pensioen spaarplan blijft toegankelijk, maar de belangrijkste fiscale hefboom bij de instap verdwijnt na deze leeftijd.
Voor stellen wordt de situatie ingewikkelder. De mutualisering van de aftrekplafonds tussen partners wordt beperkt wanneer een van beiden 70 jaar of ouder is. Volgens de preciseringen van de BOFiP, doorgegeven door Previssima, geldt deze beperking vanaf het jaar daarop, met voorwaarden die variëren afhankelijk van de situatie. De eerder verworven plafonds worden niet in twijfel getrokken, maar het is beter om de situatie te controleren bij een belastingadviseur.
Concreet is het voordelig om de aftrekbare bijdragen aan de PER te verhogen vóór het bereiken van de 70 jaar. Wachten betekent een voordeel verliezen dat niet terugkomt. Degenen die willen zich voorbereiden op hun pensioen met Finance du Particulier vinden nuttige kaders over de stortingsstrategieën die zijn aangepast aan elke leeftijdsgroep.
Combinatie werk-pensioen: wat verandert de hervorming per leeftijdsgroep
De combinatie werk-pensioen wordt vaak gepresenteerd als een flexibele oplossing om zijn pensioen aan te vullen. Het huidige systeem onderscheidt twee regimes (volledige cumul en beperkte cumul), maar de wet financiering van de sociale zekerheid voor 2026 reorganiseert dit systeem per leeftijdsgroep. Artikel 102 van wet nr. 2025-1403 introduceert verschillende regels voor en na 67 jaar.
Voor degenen die overwegen om na hun vertrek door te gaan met werken, verandert deze hervorming de berekening. Een gepensioneerde van 63 jaar zal niet onder dezelfde plafonds vallen als een gepensioneerde van 68 jaar. Het is niet langer voldoende om te weten of men recht heeft op volledige cumul: men moet weten in welke leeftijdsgroep men zich bevindt en welke inkomensvoorwaarden van toepassing zijn.
De reacties hierover variëren, omdat de uitvoeringsbesluiten de drempels en bijzondere gevallen nog preciseren. Voordat men zich in een combinatie werk-pensioen stort, is het beter om een actuele simulatie aan te vragen bij zijn pensioenfonds.
Ontbrekende kwartalen en inkoop: beslissen vóór het vertrek
Een onvolledig loopbaanoverzicht betekent een verminderd pensioen. Soms ontdekt men dit laat, bij het aanvragen van zijn individuele situatieoverzicht. Het controleren van de gevalideerde kwartalen lang vóór de wettelijke leeftijd maakt het mogelijk om de hiaten te identificeren en te beslissen of het kopen van kwartalen de moeite waard is.
Inkoop is niet altijd rendabel. Hier zijn de criteria om te overwegen voordat men begint:
- Het aantal ontbrekende kwartalen ten opzichte van het volle tarief, want het inkopen van een of twee kwartalen om een korting te vermijden kan zeer rendabel zijn, terwijl het inkopen van acht dat zelden is
- De leeftijd waarop men van plan is te vertrekken, aangezien hoe dichter het vertrek is, hoe sneller de inkoop is terugverdiend
- Het marginale belastingtarief op het moment van inkoop, want de bijdrage is aftrekbaar van het belastbaar inkomen en de fiscale besparing varieert sterk afhankelijk van de schijf
Vraag je loopbaanoverzicht aan vanaf 45-50 jaar om tijd te hebben om fouten te corrigeren (niet-gemelde periodes, vergeten militaire dienstkwartalen) zonder haast.
Verdeel je pensioenbesparingen: PER, levensverzekering en aanvullende beleggingen
Al je spaargeld op één enkele steun concentreren, is een onnodig risico nemen. De PER biedt een fiscaal voordeel bij de instap, maar het geld blijft geblokkeerd tot aan de pensionering (behalve in gevallen van vervroegde vrijgave zoals de aankoop van de eigen woning). De levensverzekering daarentegen biedt op elk moment na acht jaar bezit liquiditeit.
Een effectieve pensioenvoorbereidingsstrategie combineert doorgaans verschillende steunen:
- De PER voor aftrekbare bijdragen, door elk jaar de enveloppe te maximaliseren zolang het fiscale voordeel bestaat
- De levensverzekering in eurofondsen en eenheden van rekening, om over een toegankelijk kapitaal te beschikken in geval van onvoorziene omstandigheden vóór het vertrek
- De werknemersspaarregeling (collectieve PER, ex-Perco) wanneer de werkgever een bijdrage aanbiedt, wat neerkomt op gratis geld dat men niet op tafel moet laten liggen
Recente voorstellen zijn gericht op het herzien van de belasting op de uitkering en de overdracht van de PER, evenals op het reguleren van de leeftijd waarop de pensioenbesparingen kunnen worden opgebouwd. De belasting op deze beleggingen is niet vaststaand, en de regels kunnen van de ene begrotingswet naar de andere evolueren.
Bedrag van het pensioen: schatten zonder jezelf te bedriegen
De gemiddelde vervangingsratio, dat wil zeggen het percentage van het laatste arbeidsinkomen dat behouden blijft bij pensionering, ligt rond de 65 % volgens Boursorama. Dit cijfer is een gemiddelde: afhankelijk van het profiel (kader, zelfstandige, ambtenaar) kan het verschil aanzienlijk zijn.
In plaats van te vertrouwen op een globale schatting, is het voordelig om de officiële simulator op info-retraite.fr te gebruiken. Deze aggregeert de gegevens van alle stelsels en geeft een gepersonaliseerde projectie. Het vergelijken van het geschatte bedrag van je pensioen met je werkelijke uitgaven maakt het mogelijk om precies te berekenen welk aanvullend inkomen moet worden opgebouwd.
Deze berekening moet rekening houden met vaak onderschatte posten: ziektekostenverzekering zonder werkgeversbijdrage, onderhoud van de woning als men eigenaar is, eventuele hulp aan een oudere ouder. Het pensioen duurt gemiddeld meer dan 25 jaar. Over deze periode kan zelfs een klein maandelijks verschil tussen inkomen en uitgaven leiden tot een serieus tekort.
Anticiperen op je pensioen is minder een kwestie van financieel product dan een kwestie van tijdschema. De beslissingen die tussen 45 en 60 jaar worden genomen (inkoop van kwartalen, bijdragen aan een PER vóór 70 jaar, diversificatie van steunen) wegen veel zwaarder dan die in de haast van de laatste maanden van activiteit. Het fiscale kader verandert regelmatig, zoals de aanpassingen van 2026 aantonen. Je strategie elk jaar herlezen in het licht van de nieuwe regels blijft de meest beschermende reflex.
