Ein Arbeitnehmer, der in den Ruhestand geht, stellt oft fest, dass seine Rente kaum zwei Drittel seines ehemaligen Gehalts abdeckt. Den Rest muss man im Voraus eingeplant haben, manchmal Jahre vor dem letzten Arbeitstag. Die Vorbereitung auf den Ruhestand beschränkt sich nicht darauf, ein Verwaltungsfeld abzuhaken: Es handelt sich um eine Reihe konkreter finanzieller Entscheidungen, die über die Zeit verteilt sind und den Lebensstandard nach dem Erwerbsleben bestimmen.
PER nach 70 Jahren: die neue steuerliche Regelung von 2026
Das Finanzgesetz für 2026 hat einen Parameter geändert, den viele zukünftige Rentner noch ignorieren. Einzahlungen in einen PER sind nach 70 Jahren nicht mehr von der steuerpflichtigen Einkommensbasis abziehbar. Der Altersvorsorgeplan bleibt zugänglich, aber sein wichtigster steuerlicher Hebel beim Einstieg entfällt nach diesem Alter.
Für Paare wird die Situation komplizierter. Die Zusammenlegung der Abzugsgrenzen zwischen Ehepartnern wird eingeschränkt, wenn einer der beiden 70 Jahre überschreitet. Laut den Erläuterungen des BOFiP, die von Previssima weitergegeben wurden, gilt diese Einschränkung ab dem folgenden Jahr, mit Modalitäten, die je nach Situation variieren. Die zuvor erworbenen Grenzen werden nicht in Frage gestellt, aber es ist ratsam, die eigene Situation bei einem Steuerberater zu überprüfen.
Konkret ist es vorteilhaft, die abziehbaren Einzahlungen in den PER vor Erreichen der 70 Jahre zu erhöhen. Warten bedeutet, einen Vorteil zu verlieren, der nicht zurückkommt. Diejenigen, die ihre Rente mit Finance du Particulier vorbereiten möchten, finden nützliche Rahmenbedingungen für die Einzahlungstrategien, die auf jede Altersgruppe zugeschnitten sind.
Kombination von Arbeit und Ruhestand: Was die Reform nach Altersgruppen ändert
Die Kombination von Arbeit und Ruhestand wird oft als flexible Lösung zur Aufbesserung der Rente präsentiert. Das aktuelle System unterscheidet zwei Regime (vollständige Kombination und gedeckelte Kombination), aber das Gesetz zur Finanzierung der Sozialversicherung für 2026 reorganisiert dieses System nach Altersgruppen. Artikel 102 des Gesetzes Nr. 2025-1403 führt unterschiedliche Regeln vor und nach 67 Jahren ein.
Für diejenigen, die nach ihrem Ausscheiden aus dem Beruf weiterhin aktiv bleiben möchten, ändert diese Reform die Berechnung. Ein 63-jähriger Rentner unterliegt nicht denselben Grenzen wie ein 68-jähriger Rentner. Es reicht nicht mehr aus zu wissen, ob man Anspruch auf die vollständige Kombination hat: Man muss wissen, in welcher Altersgruppe man sich befindet und welche Einkommensbedingungen gelten.
Die Rückmeldungen zu diesem Punkt variieren, da die Anwendungsdekrete die Schwellenwerte und besonderen Fälle noch präzisieren. Bevor man sich auf eine Kombination von Arbeit und Ruhestand einlässt, ist es besser, eine aktualisierte Simulation bei seiner Rentenkasse anzufordern.
Fehlende Quartale und Nachkauf: Abwägen vor dem Ausscheiden
Ein unvollständiger Karriereverlauf bedeutet eine gekürzte Rente. Man entdeckt dies manchmal spät, wenn man seinen individuellen Situationsbericht anfordert. Die Überprüfung der validierten Quartale lange vor dem gesetzlichen Rentenalter ermöglicht es, Lücken zu identifizieren und zu entscheiden, ob ein Nachkauf von Quartalen sinnvoll ist.
Der Nachkauf ist nicht immer rentabel. Hier sind die Kriterien, die man vor dem Einstieg prüfen sollte:
- Die Anzahl der fehlenden Quartale im Vergleich zur Vollrente, da der Nachkauf von ein oder zwei Quartalen zur Vermeidung einer Abwertung sehr rentabel sein kann, während der Nachkauf von acht Quartalen selten rentabel ist
- Das Alter, in dem man plant, in den Ruhestand zu gehen, da je näher der Ruhestand rückt, desto schneller sich der Nachkauf amortisiert
- Der Grenzsteuersatz zum Zeitpunkt des Nachkaufs, da die Einzahlung von der steuerpflichtigen Einkommensbasis abziehbar ist und die steuerlichen Einsparungen je nach Steuerklasse stark variieren
Seinen Karriereverlauf bereits ab 45-50 Jahren anzufordern gibt Zeit, Fehler (nicht gemeldete Zeiträume, vergessene Militärdienstquartale) ohne Eile zu korrigieren.
Seine Altersvorsorge aufteilen: PER, Lebensversicherung und ergänzende Anlagen
Alle Ersparnisse auf einem einzigen Träger zu konzentrieren, ist ein unnötiges Risiko. Der PER bietet einen steuerlichen Vorteil beim Einstieg, aber das Geld bleibt bis zur Rente blockiert (außer in Fällen einer vorzeitigen Freigabe wie dem Kauf der Hauptwohnung). Die Lebensversicherung hingegen bietet jederzeit nach acht Jahren Haltbarkeit Liquidität.
Eine effektive Strategie zur Vorbereitung auf den Ruhestand kombiniert in der Regel mehrere Träger:
- Der PER für abziehbare Einzahlungen, indem man die Obergrenze jedes Jahr maximiert, solange der steuerliche Vorteil besteht
- Die Lebensversicherung in Eurofonds und Kontoeinheiten, um über ein zugängliches Kapital im Falle eines unerwarteten Ereignisses vor dem Ruhestand zu verfügen
- Die Mitarbeitersparpläne (kollektiver PER, ehemals Perco), wenn der Arbeitgeber eine Aufstockung anbietet, was kostenloses Geld bedeutet, das man nicht auf den Tisch liegen lassen sollte
Neuere Vorschläge zielen darauf ab, die Besteuerung des Ausstiegs und der Übertragung von PER zu überarbeiten sowie das Alter zu regeln, ab dem die Altersvorsorge aufgebaut werden kann. Die Besteuerung dieser Anlagen ist nicht festgelegt, und die Regeln können sich von einem Finanzgesetz zum nächsten ändern.
Höhe der Rente: realistisch schätzen
Der durchschnittliche Ersatzsatz, das heißt der Prozentsatz des letzten Einkommens, der im Ruhestand erhalten bleibt, liegt laut Boursorama bei etwa 65 %. Diese Zahl ist ein Durchschnitt: Je nach Profil (Führungskraft, Selbstständiger, Beamter) kann die Abweichung erheblich sein.
Statt sich auf eine globale Schätzung zu verlassen, ist es vorteilhaft, den offiziellen Simulator auf info-retraite.fr zu nutzen. Er aggregiert die Daten aller Systeme und bietet eine personalisierte Projektion. Den geschätzten Betrag seiner Rente mit den tatsächlichen Ausgaben zu vergleichen ermöglicht eine präzise Berechnung des erforderlichen Einkommenszuschusses.
Diese Berechnung muss oft unterschätzte Posten einbeziehen: Gesundheitsversicherung ohne Arbeitgeberbeteiligung, Instandhaltung der Wohnung, falls man Eigentümer ist, mögliche Hilfen für einen älteren Elternteil. Die Rente dauert im Durchschnitt über 25 Jahre. Über diesen Zeitraum hinweg führt selbst eine kleine monatliche Abweichung zwischen Einnahmen und Ausgaben zu einem ernsthaften Defizit.
Die Vorbereitung auf den Ruhestand ist weniger eine Frage des Finanzprodukts als eine Frage des Zeitplans. Die Entscheidungen, die zwischen 45 und 60 Jahren getroffen werden (Nachkauf von Quartalen, Einzahlungen in einen PER vor 70 Jahren, Diversifizierung der Träger), wiegen viel schwerer als die in der Eile der letzten Monate der Tätigkeit getroffenen Entscheidungen. Der steuerliche Rahmen ändert sich regelmäßig, wie die Anpassungen von 2026 zeigen. Seine Strategie jedes Jahr im Licht der neuen Regeln zu überprüfen bleibt der schützendste Reflex.
